Вопросы налоговой отчётности за 2024. Налоговая реформа – 2025 (обзор основных изменений)..

 

   

 14 НОЯБРЯ 2024 г.

Семинар

Вопросы налоговой отчётности за 2024. Налоговая реформа – 2025 (обзор основных изменений)..

 

Место проведения: г. Пермь, ул. Героев Хасана, 9а, офис 603.

Время проведения: с 10.00 до 17.00

Автор и ведущий семинара:

Класс Елена Анатольевна - налоговый консультант, член палаты налоговых консультантов РФ, г. Пермь.

Программа семинара:

I Налог на прибыль.

Изменения на 2025 год: новые ставки, повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов, курсовые разницы и др.

        Порядок признания доходов:

  • реализация товаров (в т.ч. недвижимости).

  • реализация работ (услуг), в т.ч. по длительным договорам, внереализационные доходы.

  • доходы, не облагаемые налогом на прибыль.

       Сложные и спорные вопросы, связанные с учётом расходов:

  • деление расходов на прямые и косвенные.

  • учёт операций с основными средствами, различия между налоговым и бухгалтерским учётом.

  • учёт расходов на приобретение лицензий на программы для ЭВМ, различия между бухгалтерским и налоговым учётом с 2024 года.

  • признание расходов при лизинге, различия между налоговым и бухгалтерским учётом.

  • внереализационные расходы (безнадёжные долги, проценты по займам и кредитам).

       Учёт убытков; убытки, которые признаются в особом порядке.

       Резервы в налоговом учёте, алгоритм создания резерва по сомнительным долгам. Признание доходов и расходов прошлых лет.

IIНДС: практика исчисления и уплаты в 2024 году, сложные ситуации. Готовимся к налоговой реформе – 2025: что планируется в НДС?

  1. 1.       Комментарии к основным изменениям законодательства по НДС, в том числе:

  • реформа заявительного порядка возмещения налога.

  • новый порядок документального подтверждения экспорта товаров с 1 января 2024 года, вопросы формирования новых реестров сведений из документов в электронном виде, помощь при подготовке документов и подтверждении ставки 0% в «Офисе экспортёра» (новом сервисе ФНС России для экспортёров), единый момент возникновения налоговой базы при подтверждённом и неподтверждённом экспорте с 1 января 2024 года и т.д.

  • изменения в порядке применения ставки 0% при оказании услуг международной перевозки и экспедирования с 1 июля 2024 года и документальном подтверждении указанных услуг с 1 апреля 2025 года.

  1. 2.       Счета-фактуры: изменения в порядке оформления и выставления, важные детали.

  • Изменения в Постановление Правительства РФ от 26.12.2011 № 1137 в части формы счёта-фактуры, порядка заполнения счетов-фактур, книг продаж и покупок, журнала регистрации счетов-фактур.

  • Правила ведения журналов учёта полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и продаж с учётом последних изменений. Последствия неправильного применения кодов видов операций.

  • Возможность формирования сводных счетов-фактур (в т.ч. корректировочных).

  • Исправленные счета-фактуры: порядок выставления и отражения в журналах учёта счетов-фактур, книгах покупок и продаж. Отличие корректировочных счетов-фактур от исправленных.

  • Корректировочные счета-фактуры при неоднократном изменении стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Ошибки в оформлении счетов-фактур, являющиеся основанием для отказа в вычете НДС.

  • Случаи неправомерно выставленных счетов-фактур.

  • Особенности формирования счетов-фактур и их регистрации в книгах и журналах, в т.ч. при реализации и получении предоплаты, при посреднических операциях, при изменении стоимости ранее отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), при безвозмездной передаче, при компенсации («перепредъявлении») расходов, возврате, восстановлении и др.

  • Особенности формирования счетов-фактур экспедиторами (застройщиками), их отражение в журнале учёта, книгах покупок и продаж. Чем счета-фактуры экспедиторов (застройщиков) отличаются от счетов-фактур посредников? Электронный документооборот счетов-фактур.

  • В каких случаях плательщик может не оформлять счета-фактуры, не вести журналы их учёта, книги покупок и продаж. Какие документы подлежат отражению в книгах покупок и продаж в случае невыставления покупателям счетов-фактур с НДС (условия, порядок отражения).

  • Документы, заменяющие счета-фактуры. УПД и УКД для целей исчисления НДС.

  1. 3.       Вычеты НДС: сложные случаи.

  • Условия предоставления налоговых вычетов (общие и специальные). Возникновение права на налоговые вычеты (период, отражение, документирование). Возможность переноса вычета и вычет частями. Разные позиции Минфина России, ФНС России и судов. Применение вычетов в отдельных хозяйственных ситуациях.

  • Принятие НДС к вычету при переквалификации операций из необлагаемых в облагаемые, и наоборот.

  • Применение налоговых вычетов налоговыми агентами. Предоставление вычетов без использования счетов-фактур.

  • Вычет по счёту-фактуре в разных налоговых периодах, когда вычет нельзя перенести и заявить частично.

  • Сложные ситуации применения налоговых вычетов и спорные ситуации, в которых НДС можно заявить к вычету.

  • Порядок вычетов при совершении импортных и экспортных операций. Вычет НДС при «экспорте» работ и услуг. Применение правила «5%-го барьера», последствия отсутствия раздельного учёта.

  1. 4.       Порядок восстановления НДС в отдельных ситуациях.

  • Основания для восстановления налога. Особенности восстановления НДС, в т.ч. по объектам недвижимости, при перечислении авансов поставщикам, при ликвидации и списании товаров, в т.ч. основных средств; при изменении стоимости ранее принятых на учёт товаров (работ, услуг) и пр.

  1. 5.       Декларация по НДС-2024: что изменилось и на что обратить внимание?

IIIНалог на имущество организации.

  1. Разъяснения Минфина России и ФНС России о налоговой квалификации недвижимости. Позиция Верховного Суда РФ о критериях отнесения имущества к недвижимому. Технические экспертизы и их значение по спорам, связанным с квалификацией объектов. Практические рекомендации по снижению налоговых рисков.

  1. 2.       Налог на имущество организаций: изменения в 2025 году.

  • Обзор нововведений с 2025 года, практика применения изменений 2024 года. ЕНС и ЕНП по налогу на имущество, проверяем контрольные соотношения. Влияние новых норм бухгалтерского учёта на налогообложение имущества организаций. Как платить налог на имущество при аренде после перехода на ФСБУ 25/2018? Объект обложения и налоговая база по налогу на имущество организаций. Кто платит налог при аренде? Проблемные вопросы оспаривания кадастровой стоимости: обзор сложившихся подходов и решений.

3. Сложные вопросы налогообложения недвижимого имущества.

Ответы на вопросы по теме семинара.

Стоимость участия –  7 500 рублей

Стоимость вебинара или записи – 5 700 рублей 

Аттестованному бухгалтеру – электронный сертификат о ежегодном повышении квалификации в объеме 10 часов при условии оплаты членских взносов в ИПБ России за 2024г.

ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ РЕГИСТРАЦИЯ ОБЯЗАТЕЛЬНА

 по эл. почте: info@economist.perm.ru 

 ДОСТИГАЕМ УСПЕХА ВМЕСТЕ!

Вернуться к списку услуг